IP арқылы ақша қолма-қол ақшаны: жауапкершілік схемасын

кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыратын, кез-келген компания ағымдағы шоттан қолма-қол ақша алу үшін қажеттілігіне тап болды. заңнама сіз банк арқылы ақша алып тастай алады, онда нақты жағдайлары жазылған. Бұл шағын жүгіру шығындарды төлеуді қамтиды. Мәселелері «конверттерді» жалақы төлеуге компаниялардың пайда. лимит әлдеқайда жоғары, оларды жою үшін талап етілетін көлемі,. Бұл мақалада қалай ақшалай туралы ақпаратты қамтамасыз етеді қаражаттың IP арқылы. белгіленген лимиттердің бұзғаны үшін көзделген жауаптылық, сондай-ақ, талданатын болады.

жүрек

сөз «кассалық» бірнеше мәндері әдетте пайдаланылады. Ол қолма-қол ақшамен қолма-қол емес активтер заңды алуға және аударма ретінде түсініледі. аттас және қолма-қол ақшаға заңсыз операциялар болып табылады. осы екі ұғымдар арасындағы айырмашылық өте жұқа. заңсыз операциялардың мәні салықтарды төлемей қашып кетуді, азаяды. Онда олардың заңсыздығы жатыр.

Компания салықтарды төлемей ақша кейбір сомасын алып қалайды. Осы мақсат үшін, ол алдын ала төлем негізінде тауарларды жеткізу үшін IP келісім-шарт бар жасасады. Бұл сома кіреді комиссия медиаторды. жалпы Тауарлар берілуі мүмкін емес. Мұндай схемаларын жылы (олар төменде толығырақ қаралатын болады) төмен қадағалауға қиын элементтерді пайдаланылады. аударым қолма-қол ақша кассалық SP арқылы жүзеге асырылады кейін. осындай операциялар үшін бюджетке салық аударылған жоқ. нәтижесінде сомасы тапсырыс аз келісілген пайыздық беріледі.

Әрине, корпоративтік карточка бойынша олардың тізімін IP (UTII) арқылы қаражатты кассалық рұқсат етіледі. Бірақ лимиттердің жою өте аз. Сондықтан ол жолмен жүзеге іздеңіз қажет.

статистика

Соңғы жылдары, бейресми секторда қаражат көлемі артты. Ішкі істер министрлігінің 2014 жылдың бірінші жартысында заңсыз алып тастау,. 145 миллиард рубль өтті және шетелде экспортқа шығарылды. Барлық осы төленбеген салықтар, ұрлық және парақорлық. мұндай операцияларды түсім делдалдар 8 млрд рубльді құрайды.

схемалары

заңды IP (USN) арқылы ақша қолма-қол ақшаны, бірақ тәуекел белгілі бір дәрежесімен бірнеше негіздер бойынша жүзеге асырылуы мүмкін. ең танымал схемасы, іс жүзінде бірде-бір берген қызметтерге төлеу, және көтеріңкі бағамен тауарларды сатып алу ретінде, қазірдің өзінде тексерілді.

ауыл шаруашылығы өнімдерін сатып алу. Мұндай тауарлар олар есептен шығару, сондай-ақ жарамдылық мерзімі соңында олардың болуы немесе болмауы өте қиын дәлелдеуге оңай, тез бұзылатын болып табылады. Осыған ұқсас схемасы: кәсіпкер шаруа басшысы ретінде тіркелген және IP арқылы қаражатты қолма-қол ақшаны, орындайды. алаяқтық операциялар тартылған жатқан қаупі бар, өйткені «арнайы кеңселер» қызметтерін пайдалану үшін жауапкершілік, өте жоғары болуы мүмкін.

Ірі сомалар, сондай-ақ жиі жөндеу үшін айыптады. жұмыс шын мәнінде жүзеге асырылатын дәлелдеуге, бұл өте қиын. Тағы бір нұсқа - қызметтер үшін алдын ала төлеу, 5-15 күн бойы орындалуы кейінге қалдырылған күні. Шын мәнінде, осы кезең аяқталғаннан кейін, мәміленің екі тарап өзінде жойылды мүмкін.

мерзімі өткен шарттың үшін айыппұл төлеу. құжат міндеттемелерін орындамағаны үшін «қатаң санкциялар» баяндайды. айыппұлдар сомасы келісім-шарт 100-200% болуы мүмкін. Мұндай шарттар нақты қолданысқа емес.

баламалы әдістері

Тағы қалай IP арқылы қаражатты қолма-қол ақшаны асырылады? Агенттік сақтандыру шарты үшінші тұлғаның пайдасына жасалған. Ол, өтемақы қызметкері төленген, содан кейін келісімге таратылады не болады оқиғаны көрсетеді.

қайырымдылық арқылы демеушілік. Барлық алынған қаражат шоттар алынып және ұйымның мүшелерін береді. Материалдық емес тауарлар (авторлық құқық, ноу-хау немесе франшиза) бағалау өте қиын. Сондықтан, лицензиялық шарттарды, «өнертапқыш» арқылы ірі сомаларын аударуға болады. бақылау органдарымен проблемаларды болдырмау үшін, қауіпсіз жағын алға және құжаттар, есептеулер, сызбалар мен сертификаттар жиынтығын дайындау қажет.

IP арқылы ақша қолма-қол ақшаны: мәселелері мен шешу жолдары

шоттарды басқару шетелге кірістерді заңдастыруға: алудың қатаңдату мемлекеттік шектеулер клиенттерге қызметтердің кең ауқымын ұсынады фирмалардың қолма-қол ақшаны айналысатын пайда болуына қажетті алғышарттарды айналды. Бағасы негізінен сомасы мен тілектерін байланысты. Қолма-қол ақша үлкен көтерме соманың 0,9% тәртібін сұрауға болады. қолма-қол ақша депозит операциясы қымбатырақ болады. аз сомасы, жоғары тұрған комиссия. қаражаттың Жабдықтаушылар әдетте қолма-қол ақша үлкен мөлшерде сенім мен көлік компаниялары болып табылады.

Астам қарағанда жиі емес заңды тұлға фирмасының ғұмырлы бойынша қаражат аударады. құнын жамылып, бұл сома салық базасынан алынған. Содан кейін шотынан қаражат Атынан көшіп және банкомат пластикалық карта арқылы жойылады. Бұл операция, сондай-ақ арнайы оқытылған адамдар арқылы жүзеге асырылады. қорытынды кезеңі - клиентке ақша аударуға.

IP арқылы ақша қолма-қол ақшаны: жазаны

Қылмыстық кодекстің мұндай мақалалар бұзылған болуы мүмкін нақты мәміле ерекшелігіне байланысты:

• салық төлеуден жалтару - мақала. 198 (Phys. Person), өнер. 199 (иелері);
• өнер - табысты жасырғаны кезінде көмек көрсету. 199,2;
• жалғандық жасау - өнер. 327;
• заңсыз бизнес - өнер. 171;
• ақша жылыстату - өнер. 174.

Бұл IP арқылы кең ауқымды қолма-қол ақшаны ақша жүзеге асыру өте қауіпті болып табылады. Кейбір элементтер үшін жауапкершілік бірнеше жыл бойы бас бостандығынан айыру болып табылады. Бірақ бұл әрқашан қиын жаза қолданылмайды.

берістердің ең өнер бұзу болып табылады заңсыз банк операцияларының жүзеге асыру, сондай-ақ саналады. 172 CC. Мұндай кәсіпкерлер заңсыз RKO, ағымдағы шоттар техникалық қызмет көрсету және қолма-қол ақша жинау болып табылады. «Банктер және банк қызметі туралы» заңмен мұндай операцияларды жүзеге асыруға лицензия беруді көздейді.

үлкен ауқымда табыс сомасы (жарты миллионнан астам рубль.) бар болса, қылмыстық іс ашу. Мұндай жағдай бір күндік өту арқылы компанияның кем дегенде 30 млн рубль туындайды. Бұл бапқа сәйкес бас бостандығынан айыру қамтамасыз етеді. Бірақ бұл жаза сирек қолданылады. Әдетте, тұтқындар шартты түрде бас бостандығынан алады.

Қылмыстық кодекстің жаңғырту

2015 жылы, өнер түзету. 173 CC. Бұл IP арқылы қаражатты заңсыз үшін пайдалануға болмайды қатаң айыппұлдарды қарастырады. Осы қабығы компанияларды тіркелген немесе осындай заңсыз әрекеттер жасауға мәжбүр адамның жауапкершілігі. Мәселе, бұл дәлелдеу қиын болып табылады. бөлек, өнер. Қазақстан Республикасы Қылмыстық кодексінің 159 бюджет қаражатын ұрлау фактісі туралы айтады. Қылмыстық жауапкершілік кәмелетке толмаған құқық бұзушылық үшін 3 жылға дейінгі бас бостандығынан айыруға жазаланады болып табылады.

ақша жылыстату арналары

«Айдау» мақсатында қылмыскерлер бір күндік фирмаларды, сонымен қатар банктер, ақша аударымы жүйелерін ғана емес, пайдаланып жатқан білдіреді. Санкт-Петербург, 2014 жылы үш тұлғалар тобы 60 миллиард рубльді алаяқтық кассалық операцияларды өткізді. Олар оларға ақша қабылдау әртүрлі тұлғалардың кезінде банктік шот ашылған, содан кейін орыс Post арқылы жеке тұлғаларға жібереді.

Банктік шотты жүргізу заңды тұлғаның шарт жасасады. Ол тіпті клиенттер арасында бір күндік фирмаларды ұстап, туралы білуі мүмкін емес. несие мекемесі туралы айтуға мұндай құжаттар манекен фирмалар банктің іздеу және «Банк-Клиент» кілттерін кейін табылған болса, тартылуы мүмкін. Бірақ мұндай жағдайлар өте сирек. Ең жиі, кредиттік мекеме ақшалай айналысатындарға арналған алаяқтық растайды құралы болып табылады.

Бұл ережеден ерекше АҚ «Мастер-Банк» болды. 2007 жылдан бастап, несиелік мекеме ақшаға бар байланысты оның ішінде 6 14 қылмыстық істер бойынша өткізіледі. ақпараттың өте үлкен көлемін жинақталған кезде, біз оның сапалық бағалауды жүзеге асыруға бастады. Құқық қорғау органдары банк филиалына тінтуге ойлап, тек дәлелдер тапты.

қорытынды

кассалық жұмыс істемейді тамырымен, бірақ сіз тар шеңберінде оны жүргізу үшін көріңіз. реттегіштер 10% немесе одан да көп ставкаларды көтеру құқық бұзушыларды мәжбүр болса, бұл бизнеспен айналысатын тиімсіз болар еді. Осындай жағдай рейдера орын алған. корпоративтік активтердің қақтығысы бөлісу әрқашан көп болды, бірақ кем дегенде 200 қылмыстық іс өткен жылы қозғалды.