3-NDFL декларациясы: дұрыс толтыру әдісі

Кейде біздің өмірімізде 3-NDFL декларациясына қажет болған кездері бар. Оны қалай толтыруға болады, барлық салық төлеушілер білмейді. Ия, және бұл нәрсе үшін қорқыныш, ол осы бизнеспен айналысуға кедергі. Алайда бәрі де қорқынышты емес. Ең бастысы - толтыру кезінде абай болу және жүйке болмау. Осы мақаланың шеңберінде біз 3-NDFL декларациясы қажет болғанда, оны қалай толтыруға және осы процесті қалай жеңілдетуге болатындығын егжей-тегжейлі түсіндіруге тырысамыз.

Қандай жағдайларда декларация қажет

Біздің еліміздің азаматтарының негізгі кірісі - жалақы. Оған салық 13% түседі. Федералдық салық қызметінің жұмыс берушісіне аударады. Сондықтан қарапайым адамдарға ештеңені толтырудың қажеті жоқ және оны кез-келген жерге жіберудің қажеті жоқ. Бірақ 3-NDFL қажет болған жағдайда бірқатар жағдайлар бар:

1. Жылжымайтын мүлікті сату (автокөлік, пәтер, жер және т.б.), ол кемінде үш жыл.
2. Жақын туыстары болып табылмайтын адамдардан жеңістер мен сыйлықтар алу.
3. Кәсіпкерлік, адвокат, нотариус және т.б. Қызмет.
4. Азаматтық-құқықтық келісімшарттар бойынша пайда алу (мысалы, жалға беру).
5. Салық шегерімін алу.

3-NDFL-ны қалай толтыруға және беруге болады?

Қазіргі уақытта құжатты толтырудың бірнеше нұсқасы бар. Бұл қолмен арнайы нысандармен жасалуы мүмкін. Оларды Федералдық салық қызметінде немесе принтерде басып шығаруға болады. Сіз дербес компьютерді толтырып, оны басып шығара аласыз. Сонымен қатар, толтыруға көмектесетін мамандандырылған бағдарлама бар. Бұл жағдайда бастапқы деректерді енгізу қажет, барлық есептерді бағдарлама өзі орындап, сізде 3-NDFL дайын декларациясы болады. Қалай толтыру - дәм мен қабілет. Сіз өзіңіздің жеке сапарыңыз бойынша құжатты тұрғылықты жеріңіздегі салық органына (тұруға рұқсат), электронды пошта арқылы немесе Интернет арқылы ТСС арқылы (Интернет арқылы) жібере аласыз. Бірақ, әр оқиға жеке болып табылатындығын және кез-келген әдіс қолайсыз болуы мүмкін екендігін ескеру қажет. Мысалы, телекоммуникация арналары арқылы мүлікті шегеру туралы декларацияға растайтын құжаттарды жіберу мүмкін емес.

Толтырудың жалпы ережелері

• Сиялар көк немесе қара сияны пайдаланады.
• Егер декларация принтерге шығарылса, онда бір жақты басып шығару мүмкін болады.
• Түзетулер мен шабуылдардың болмауы керек.
• Декларацияны біріктіріп, басып шығарған кезде, штрихкодтар және барлық деректер деформацияланбауы немесе жоғалмауы керек.
• Әр индикаторда белгілі бір ұяшықтары бар өз өрісі бар.
• Барлық ақшалай сомалар рубльмен және рубльмен көрсетіледі, ал рубль эквивалентіне дейін шетел валютасындағы кірістердің сомасын қоспағанда.
• Салық сомасы рубльмен көрсетіледі, копецтер дөңгелектенеді (0,5 рубль - кішкене жағына, 50 копеек және одан көп - үлкенге дейін).
• Барлық өрістер сол жақ ұяшықтан толтырылуы керек. Бір белгі - бұл бір ұяшық.
• Егер OKATO (OCTM) мәні 11 саннан аз болса, нөлдер бос оң жақ ұяшықтарда орналасады.
• Бөлімнің әр бетінде СТН, сондай-ақ салық төлеушінің тегі мен аты-жөні көрсетіледі.
• Төмендегі әрбір бетте жеке тұлғаның тиісті өрістерде күні мен қолы қойылады.

Қажетті беттер

3-NDFL, A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, F (1, 2, 3), 3, I. парақтарын қамтиды. Бірінші көзқараста өте көп. Бірақ шын мәнінде, олардың бәріне қажет емес. Толтырылатын беттер саны әр жағдайға байланысты. Тақырып беті және 6-бөлім аяқталуы керек, ал басқа беттер - қажет болған жағдайда. Біз осы немесе парақ қажет болған кезде сипаттама бермейміз Пішіннің әр беті құқығы бар және оны ұсыну керек болғанын анық көрсетеді.

Бастапқы бет

Титул беттерінің екі бетінен тұратын барлық өрістерді қарастырыңыз. Екі талап етіледі.

Жоғарыда айтылғандай, INN-ді жоғарғы жағына қою керек.

2. Бұдан әрі түзету нөмірі пайда болады. Егер берілген мерзімге арналған мәлімдеме алғаш рет ұсынылса, бұл өріс нөлге тең болады. Егер тексеру барысында кейбір қателіктер табылса, онда құжатты толтыру қажет. Бұл жағдайда түзету нөмірі нақтылайтын декларацияның сериялық нөмірі болып табылады. Яғни, мысалы, егер өзгерістер тек бір рет жасалса, «1» деген санды орнатыңыз, егер екі рет - сәйкесінше орындаңыз және т.б.

3. Келесі өріс - «Салық кезеңі (код)». 3-NDFL әрқашан жылдың соңында ұсынылады, сондықтан бұл өрісте әрдайым «34» коды болады.

4. «Салық кезеңі туралы есеп беру». Міне, декларация берілген жыл. Кез-келген табыс алсаңыз , 3-NDFL келесі жылдың 30-сәуірінен кешіктірілмей жасалуы керек. Мысалы, 2014 жылы сіз автомобильді сатсаңыз, онда 2015 жылдың сәуір айының соңына дейін сіз 3-NDFL декларациясымен қамтамасыз етілуіңіз керек. Бұл өрісті қалай толтыруға болады? Міне, 2014 жыл. Егер сіз салықтық жеңілдіктер алу үшін құжаттарды жинаған болсаңыз, декларацияны жыл бойы кез келген уақытта тек бір емес, сонымен қатар алдыңғы үш кезең үшін де беруге болады. Тиісінше, 2014 жылы Сіз Федералдық салық қызметі 3-НТҚ-ға үш данада - бір, бір, бір есеп беру кезеңі үшін 2011, 2012, 2013 жж.

5. «Салық органы» - сіздің ауданыңыздағы IFNS төрт таңбалы код. Ол ақпараттық стендтерде немесе анықтама қызметі арқылы кез-келген филиалдан табылуы мүмкін.

6. «Салық төлеуші санатының коды». Тұтастай алғанда, мұнда «760» саны пайдаланылады, ол өзінің табысын жариялайтын немесе салық шегерімін талап ететін басқа тұлғаны белгілейді. Бірақ басқа нұсқалар болуы мүмкін:

• 720 - жеке кәсіпкер.
• 730 - жеке практикамен айналысатын адамдар, оның ішінде: Нотариустар.
• 740 - адвокаттың құрылтайшылары болып табылатын адвокаттар.
• 770 - шаруа шаруашылығының басшысы болып табылатын жеке кәсіпкер.

7. «OKATO коды». Біз бұл туралы жоғарыда айттық. Оны үйрену өте оңай. Ол сондай-ақ салық инспекциясының ақпараттық стендтерінде орналастырылған.

8. Салық төлеуші туралы жеке мәліметтерді енгізу жолдары: атауы, байланыс телефоны.

9. Содан кейін тақырып бетінің бірінші беті екі бағанға бөлінеді. Сол жаққа толтыру қажет. Егер құжаттар жеке тұлға салық төлеушімен берілсе, онда біз бағанда «1» деген нөмірді қойдық. Егер сенім білдірілген адам мұны жасаса , онда сіз өкілдің толық атын және авторлау құжатының атауын төменде келтіріңіз.

10. Енді титул бетінің 2-бетіне өтіңіз. Жеке деректер де осы жерде жазылады: мекен-жай, серия және паспорт нөмірі, біреу шығарған және берген. Бірнеше кодтарға назар аударыңыз:

• Азаматтықтың болуы - Ресей Федерациясының азаматтары «1», азаматтығы жоқ тұлғалар - «2».
• Ел коды «643»
• Құжат коды «21», себебі Көптеген жағдайларда бұл талап етілетін төлқұжат.
• «Салық төлеушінің мәртебесі» - резиденттер бірлікке, резидент еместерге - деуске.

Ақпараттық технологиялар дәуірінде арнайы бағдарламалық қамтамасыз етуді қолдану әлдеқайда жеңіл. Қазіргі уақытта бірнеше бағдарлама бар, бірақ ең қолжетімді және оңай пайдалану - «20__ Декларация». Әр жыл сайын сіз бөлек нұсқаны орнатуыңыз керек. Ресми және тегін, ол Федералдық салық қызметінің ресми сайты арқылы таратылып, азаматтар үшін 3-NDFL декларациясын елестете алмайды. «Декларация 2013» бағдарламасын қалай толтыруға болады, енді біз мысалға талдау жасаймыз. Бағдарламаны ашқан кезде, «Шартты анықтау» терезесін көреміз. Мұнда жоғарыда аталған барлық құндылықтарды қою керек.

Салық төлеушінің жеке деректерін енгізу үшін «Декларант туралы ақпарат» батырмасын басу қажет. Назар аударыңыз, бұл терезеде екі қойынды бар: төлқұжат деректері және тұрғылықты орны туралы ақпарат. Олардың белгішелері «Атауы» блогының үстінде орналасқан. Сіз екеуін де толтыруыңыз керек.

Бұл тақырып бетінде аяқталған болып саналады. Содан кейін негізгі бөлімдерге өтуге болады. Бір мақала шеңберінде декларацияны толтырудың барлық жағдайларын қарастыруға болмайды, сондықтан біз ең жиі кездесетін мәселелерге тоқталамыз.

Мүлікті сату

Жеке деректерді енгізгеннен кейін біз «Ресей Федерациясындағы кірістер» батырмасына өтеміз. Мұнда үш табуляцияны көреміз: «13», «9», «35». Бізге бірінші қызығушылық тудырады. Мүлікті сатудан түскен табыс 13% төлеуге тура келеді. Бұл 3-NDFL декларациясын көрсетуі керек. Автомобильді сатқанда қалай толтыруға болады? Мұны орындау үшін жоғарғы өрістегі «13» ашық қойындысында қосу белгісін басу керек. «Төлем көзі» терезесі ашылады. «Төлем көзінің атауы» жолағында сіз: «Машинаны сату» деп жазуға болады. Қалған өрістер бос қалды. Жүйе OCTMO коды толық емес екенін ескертеді. Бұл жағдайда сіз оны өткізіп жібере аласыз. Бұдан әрі біз төменгі өріске түсеміз және онда бар плюс белгісін басыңыз. «Алынған кіріс» терезесі ашылады. Бастау үшін кіріс кодын таңдау керек. Машинаны сату үшін «1520» болып табылады. Содан кейін сату көлемін жасаңыз. «Шегерім коды» тармағына назар аударыңыз. Ол салық мөлшерін азайту үшін қажет. Осылайша, егер автомобиль үш жылдан аз уақыт болса, сіз салық салынатын базаны 250 мың рубльге немесе сатып алған кезде автокөліктің құнын төмендете аласыз. Тиісті сома «Шегеру сомасы (шығыс)» өрісіне енгізілуі тиіс, әрине, сатудан түсетін табыстан аспауы тиіс. Содан кейін салық базасын және салықтың өзін есептеп, деректерді соңғы сомаларға енгізу керек. Осылайша, 3-NDFL мәлімдемесі толтырылады. Тұрғын үйді сатқанда қалай толтыруға болады? Шындығында дәл осылай. Жалғыз пәтердің немесе тек оның бір бөлігін иеленуіңізге байланысты табыс коды «1510» немесе «1511» болады. Ал, шегерім, әрине, өзгеше болады. Айта кету керек, осы бөлімде жалақыдан басқа есептік жылы алынған барлық табыстарды жасау қажет, егер декларацияның мақсаты әлеуметтік немесе мүліктік шегерімге ие болмаса.

Әлеуметтік шегерім

Жиі біз оқыту, зейнетақылық сақтандыру немесе емдеу кезінде төленген салықты қайтаруыңыз керек. Бұл жағдайда сізге 3-NDFL мәлімдемесі қажет болады. Емдеуге немесе жаттығуға 2013 жылға қалай толтыру керек? Мұнда жұмысқа алынған 2-NDFL сертификаты қажет. Кіріс туралы деректерді толтыру қажет. Бұл принцип жоғарыда сипатталғандай. Бірақ барлық кодтар мен сомалар анықтамадан алынады. Табыс осы бағдарламада әр ай үшін бөлек белгіленеді. Егер жұмыс беруші стандартты шегерімдерді қолданса, сіз қорапты белгілеуіңіз керек. Содан кейін «Шығару» батырмасын басыңыз. Бізде стандартты шегерімдерге арналған кесте бар. Деректер осы жерде 2-NDFL сертификатынан алынған. Енді 3-NDFL декларациясын алу үшін бізге әлеуметтік аударымдар қойындысы қажет. Мысалы, 2013 жылы стоматологиялық емдеу үшін қалай толтыру керек? Сізге ұсынылатын қызметтер санатына байланысты «емдеу» немесе «қымбат емдеу» өрісіне жалпы соманы енгізу жеткілікті. Сонымен қатар, декларация ақылы негізде оқыту жағдайында толтырылады.

Үй сатып алу

Үй сатып алғанда, сондай-ақ 3-NDFL пайдалы декларациясы болып табылады. 2013 жылға мүлікті шегеруді қалай толтыру керек, енді біз көреміз. Барлық титул бетіне, табысқа, стандартты шегерімдерге қатысты бәрі өзгеріссіз қалады. Бірақ енді бізге қосымша қойынды - «Мүлікті ұстап қалу» керек. Барлық деректер осы жерден қолжетімді құжаттардан: сауда-саттық шарты, тіркеу туралы куәлік, несиелік келісім. Сатып алынған мүлік туралы ақпарат толтырылған кезде, «Сомалардың енгізуіне өту» батырмасын басу керек. Егер декларацияның бұл түрі бірінші рет болмаса, алдыңғы жылдардағы деректер қажет болуы мүмкін. Оларды салық инспекторынан немесе алдыңғы 3-NDFL-тан табуға болады.

Толтырғаннан кейін не алуға болады?

Барлық деректер бағдарламаға енгізілгенде, «Сақтау» батырмасын басу керек және сақтау орнын таңдаңыз. Содан кейін тиісті батырманы қолдану арқылы болған оқиғаны көре аласыз. Және кейін - басып шығару. Қатені тапсаңыз, кез келген уақытта деректерді түзете аласыз. Бағдарлама өзі төлеуге жататын немесе қайтарылатын соманы есептейді және алынған бөлімдерді толтырады. Тек қажет парақтарды басып шығарыңыз. Сізге тек салық органына қол қоюға, жазуға және құжаттарды ұсынуға тура келеді.

Кейінгі сөз

Қорытындылай келе, 3-NDFL декларациясы сияқты осындай құжаттан қорықпауға кеңес бергім келеді. 2013 жылы қалай толтыруға болады, біз мысал қарастырдық. Басқа есеп беру кезеңдері әртүрлі емес. Қалай болғанда да, бұл бағдарламалық жасақтаманы өңдеу өте оңай, бастысы - бұл істі назарға алу. Содан кейін сіздің құжаттарыңыз дұрыс толтырылады.