Таза айналым капиталы: бақылау формуласы

таза айналым капиталы компанияның ағымдағы арасындағы айырма ретінде есептеледі активтер мен міндеттемелердің. Айналым капиталын әдеттегі мағынасында жиі сұйық активтермен теңестіріледі. Сол сияқты, ағымдағы активтер бухгалтерлер жиі капитал таза айналым капиталын жұмыс оны анықтау болғанына қарамастан кеңінен ағымдағы активтердің тұжырымдамасына сәйкес орыс баланста.

Бұл айналым капиталын, берілген Операциялық қызметтен тұжырымдамасы ретінде жұмыс істейді. операциялар алынған қаражат ағыны қолма-қол ақшасыз шығындар мен таза табыс сомасына байланысты деп аталады Бұл экономикалық санат.

Ағымдағы және таза ағымдағы активтер мен міндеттемелер

Ағымдағы активтер пайда табу үшін салыстырмалы қысқа мерзімде болады қандай қамтиды. ағымдағы міндеттемелер үшін жақын арада өтелген тиіс міндеттемелерді қамтиды. Ресей бухгалтерлік есеп стандарттары активтер мен міндеттемелердің осы айырмашылық түсіндіруді табуға болады. Ол бір жыл уақытша мерзімге бөлінген сегментінің қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді құнын деп болжанып отыр. Алайда, дамыту мақсатында, қаржылық жоспарлау мен талдау саясат ұйым жиі өз уақыты критерийлерін алады. Ол өзінің барлық жұмыс, өнімдерінің рентабельділік және оның нарықтағы орнын бағытына байланысты.

мысалы, бөлшек тез Айналымдағы қаражат талап компаниялар үшін кем маңызды осы критерийлер. Керісінше, мұндай кеме сияқты баяу айналымы бар ұйымдар үшін, осы сандар көп маңыздылығын қабылдайды. компания үшін өте маңызды мәселе қысқа мерзімді активтер мен кірістер туралы төлемдерді үйлестіру болып табылады қысқа мерзімді міндеттемелер.

таза айналым капиталын қосады Ішкі көзі, бөлінбеген және басқа да үнемдеуге, кейінге қалдырылған немесе осындай ұзақ мерзімді (негізгі) активтер салық төленеді, амортизация және сату ретінде қолма-қол ақшасыз шығындарды пайдасына. айналым қаражатын толықтыруға сыртқы көздері, сауда және банк қысқа мерзімді несиелер, бағалы қағаздар және өзге де қарыздар беруді, негізгі құралдар инвестиция емес, оның қаражатын асырады.

Таза айналым капиталы: бақылау формуласы

Компанияның экономикалық саясатының маңызды міндеті таза айналым капиталын басқару болып табылады. ол емес өте дәл мүмкіндік, бірақ міндеттемелерін орындау оның фирманың қабілеті емес банкроттық кепілдік бұрынғысынша өтімділік сипаттамалары - бұл себеп таза айналымдағы капиталдың табылатындығында. Сіз активтерді астам ағымдағы қысқа мерзімді міндеттемелерді асатын болса компанияның төлем қабілетсіздігі тәуекелі айтарлықтай арттыру туралы айтуға болады.

Сонымен қатар, таза айналым капиталының үлкен саны төленбеген дебиторлық берешек немесе өтімсіз, сатылмаған тауар-материалдық қорлардың айтарлықтай жинақталуына көрсетуі мүмкін (ағымдағы өтімділік ағымдағы активтер мен міндеттемелердің арақатынасы болып табылады). Бұл фактор таза айналым капиталы дәл тән фирма тұрақтылық болмауы мүмкін себеп болып табылады.
Сонымен қатар, ағымдағы активтердің маңызды бөлігі болып табылады қоры айналым капиталының құны, нәтижесінде түрлі әдістерін пайдалана отырып бағалануы мүмкін айтарлықтай өзгеруі мүмкін. айналым капиталын ұлғайту акционері байлық арттыру, және қысқарту ретінде екенін көрсетеді белгілі бір үлгісі бар, астананың немесе ұзақ мерзімді борыштың өсуі.

Осылайша, таза айналым капиталын басқару кірістілігі мен өтімділігін арасындағы тепе-жақсы табу мәселесін шешу керек. Әдетте, ағымдағы активтер негізгі капиталға қарағанда жақсы өтімділігін, бірақ аз тиімді, бар.