ҚҚС оңтайландыру: әдістері, схемалар, мысалдар. ҚҚС формуласы

Егер сіз жарату бизнес иесі болса, қазірдің өзінде, әрине, салықтарды төлеу проблемасына тап. өз бизнесін жүргізу кірістер түскен кезде, сіз мемлекетке пайданың бөлігін беруге тиіс, бұл факт - бұл салық болып табылады. Нақтырақ айтқанда, табыс ҚҚС ретінде белгілі нақты салық, жатады. оны оңтайландыру және осы баптың негізгі тақырыбы болмақ. Сіз ол нені болып табылады және ол не үшін керек және не ол сіздің бизнес беремін пайдасын үйренеді. Егер сіз әлдеқашан, ҚҚС білмесеңіз, - құнына салық қосылған құн салығының және бұл материалды бастап, сіз сондай-ақ, ол не екенін білуге болады және көптеген кәсіпорындар схемалар мен әртүрлі әдістерді қолдана отырып, оның өлшемін төмендетуге ұмтылатын неге. ҚҚС оңтайландыру - олар іс жүзінде оны пайдалану мүмкіндігіне ие болады, өйткені бұл, бұл қаржы әлемімен таныс әрбір оқырман үшін өте қызықты тақырып, сонымен қатар бухгалтерлер мен кәсіпкерлер үшін өте пайдалы тақырып болып табылады.

Қосымша құн салығы

ҚҚС оңтайландыру болуы мүмкін қандай қарастырмас бұрын, бұл атышулы ҚҚС не екенін назар аудару қажет. Әрине, ортада білікті сол қазірдің өзінде біледі, бұл не, бірақ ол тым жақсы қаржы білетін емес, сол адамдар үшін көрсету қажет. который взимается с фирмы, а точнее, с части стоимость услуги или товара, которая генерируются на протяжении всего цикла товара. бүкіл өнім цикл бойы қалыптасады қызмет немесе өнімнің құны, дәл болуы, фирма алынады жанама салық - Мәселен, қосылған құн салығы. Өздеріңіз көріп отырғандай, көп жағдайда коммерциялық беріледі ретінде, ол кез келген айла жүзеге асыру қиын болар еді табыс салығы, ұнамайды. Бұл жағдайда, алайда, барлық сондықтан нақты емес, сондықтан сіз қызметтің кең өрісі бар. Бірақ сол уақытта сіз әрқашан берілген қаражаттың мөлшерін азайту, бірақ переборщить және заң бұзуға тырысуға болады, өйткені ҚҚС есебімен әзіл қажеті жоқ екенін түсінуге тиіс. Сондықтан ҚҚС оңтайландыру - бұл өте күрделі және тынымсыз процесс болып табылады. вам стоит понимать, что у вас не получится сократить сумму налога очень сильно, более того, в некоторых случаях вам не удастся это сделать вообще, но вы сможете получить отсрочку по платежу, так что, так или иначе, это довольно полезный вариант, о котором вам стоит знать. Әрине, сіз салық сомасын азайту алуға емес екенін түсіну керек өте күшті, шын мәнінде, кейбір жағдайларда, сіз оны барлық істеу мүмкін емес, бірақ сіз жеңілдік кезеңі ала аласыз, сондықтан бір жолы немесе басқа, ол өте пайдалы опция болып табылады ол сіз білуі тиіс.

Кешенді көзқарас

услуги налог на добавленную стоимость будет различаться. Сіз әлемнің түрлі бөліктерінде және қосылған құн салығы түрлі тауарлар мен қызметтер үшін әр түрлі болатынына назар аудару керек Біріншіден. Өте жиі, бұл көрсеткіш 23 пайыз мөлшерінде белгіленген, бірақ әр түрлі елдерде ҚҚС ставкасы 10 пайыз орнату тауарларды өз тізімдерін, бар. задумаетесь об оптимизации, вам стоит внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также разобраться с тем, под какие определения попадают товары и услуги, которые вы продаете, чтобы определить, какому именно проценту налога они соответствуют . Сіз оңтайландыру туралы ойлауға алдында, сіз мұқият арнайы сіздің елге заңнаманы зерделеу керек, сондай-ақ олар сәйкес салық пайызы анықтау үшін қандай, анықтамасы, сіз сатуға тауарлар мен қызметтерді алу, оның астында сол күресуге.

негізгі қателіктер

Көптеген адамдар бұл мүмкін болып табылады деп есептейміз және оңтайландыру аяқтау, бірақ олар дұрыс болып табылады. которые считают, что одного из имеющихся методов и подходов, которые будут описаны в статье позже, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. Терең қателеспесем, тіпті сол мақаладағы сипатталған болады қолжетімді әдістер мен тәсілдерді бірі, сондай-ақ құзыретті оңтайландыру үшін жеткілікті болады деп ойлаймын, кім. Өкінішке орай, Сіз бұл жеткілікті емес, кепілдік, өйткені, көңілін керек. Әрине, бір әдіс ҚҚС аз мөлшерін алып қабілетті болуы мүмкін, бірақ ол өте аз, және сіз нәтижесінде қанағаттанған болуы екіталай.

Бірнеше әдістерін пайдалану

схем и стратегий, чтобы добиться стоящего результата. Ол сізге мән-мағынаға нәтижелерге қол жеткізу үшін бірнеше әдістері, тәсілдері, схемалар мен стратегияларды пайдалану қажет, яғни, күрделі шарасы ретінде ҚҚС оңтайландыруды қарастыру қажет. Бірақ сол уақытта салық қызметі әрқашан өте мұқият жазбалар мен құжаттаманы тексеру болып табылады, сондықтан сіздің іс-шаралар салықтарды төлеуді жалтару әрекеті ұқсайды емес, сондықтан оңтайландыру, яғни, заңды атқарылған және таза болуы тиіс екенін ешқашан ұмытпаймыз. Кейбір елде өз бизнесін жүргізу үшін оған өмір сүріп адамдар, сондай-ақ 10 пайыз ҚҚС ставкасы сату тауарлар мен қызметтер, салықтар төлеу кезінде олар көп ақша жоғалтқан жоқ, мысалы, оңтайландыру бас тартуыңызға болады. вас не устраивает то, сколько вам приходится отчислять государству, а также у вас случилась ситуация, в которой вам нужно отсрочить платеж или же сделать его меньше, то вам обязательно нужно ознакомиться с данной статьей, а вместе с тем и с процессом оптимизации. Сіз мемлекет шегеру керек қанша, оны ұнатпаймын және сіз төлемді кейінге қалдыруға немесе ол аз жасау қажет, онда жағдай болса, онда сіз белгілі осы мақаланы оқып және сол уақытта және оңтайландыру барысымен қажет . Ол өз компанияда ҚҚС азайту үйрену үшін уақыт.

делдал компаниясы

определенные льготы по НДС, необходимо обзавестись фирмой-посредником, причем сделать это можно самостоятельно, то есть не привлекая никаких третьих сторон. Жиі, белгілі бір ҚҚС алып тастауларды алуға, бұл фирма-медиаторды алу қажет, және ол, яғни, кез келген үшінші жақтардың қатысуымен жоқ, дербес жүргізілуі мүмкін. самостоятельно , но при этом нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка , существование которой для сокращения размера уплачиваемого налога является очевидным для налоговых служб. Сіз өз компанияны ашуға болады, бірақ ол осы, оның бар салық органдарына анық төлеуге жататын салық мөлшерін азайту болып табылады бір күндік компания, болуы тиіс емес екенін есте болуы керек. предприятия. Сіз қайталама компания үшін жеке бөлме жалға бар (немесе сіз жай ғана бизнес мекенжайын жалға алуға болады, бірақ ол салық қызметтерінің күдік арттыруы мүмкін), Қоғам активтерінің банк шотына ықпал етеді және сол есептік жазбамен белгілі бір әрекеттерді орындауға, сондықтан ол статикалық тұрақты қалады емес, персоналды жалдауға бұл жаңа компанияда жұмыс істейді, сондай-ақ кәсіпорынның қызметін растайтын барлық қажетті құжаттаманы болады.

ол күрделі және ыңғайсыз көрінеді, егер Олай болса, неге ол, қажет? который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши расходы были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получите от оптимизации. Егер сіз шығындар сіз оңтайландыру алуға табыс қарағанда айтарлықтай төмен болып табылады, сондықтан стратегиясын оңтайландыру есептеу алады тәжірибелі маман қосу қажет Сондықтан. расходов все равно будет больше, то вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, тот вид, который вы выбрали) для вас не работает, и льготы по НДС оказываются слишком маленькими по сравнению с тем, какие потери несет ваша компания для получения этих льгот. шығындар әлі көп болады, онда сіз (сіз таңдаған кем дегенде түрі) Сіз үшін жұмыс істемейді, және ҚҚС артықшылықтары жоғалту сіздің компанияны қандай салыстырғанда тым аз екенін оңтайландыру түсінуге болады осы артықшылықтар алу.

формула

Сондықтан сіз барлық екіталай түсіну соншалықты көп ҚҚС қалай азайтуға күресуге шешім қабылдады, бірақ бұл тақырып туралы ақпарат алды. Егер Сіз тек негізгі және ең маңызды сәттерді білу қажет, себебі бұл қажеті жоқ, бар. Мысалы, оңтайландыру күресуге, сіз қандай ҚҚС формула идеясын болуы керек. Барлық оларға, бар аз, және олар барлық өте қарапайым болып табылады.

Олардың қарапайым сіз төлеуі тиіс қанша есептеу үшін, негізгі борыш пен сыйақы бар, сіз мүмкіндік береді. Осы сомаға пайыздық көбейтіледі, содан кейін жүз бөлінген.
Және бұл формула көмегімен, сіз ҚҚС және осындай ҚҚС бар тауарлар немесе қызметтер құнының, онсыз тауарларды немесе қызметтерді құны ретінде басқа да маңызды көрсеткіштерді, есептеуге болады. Сонымен қатар, сіз сондай-ақ өте пайдалы ерекшелігі болып табылады жалпы құны, салық сомасын анықтау мүмкіндігіне ие болады. Жалпы, негізгі ақпаратты - осы қосылған құн салығы қалай оңтайландыру түсінуге өте маңызды қадам болып табылады. Егер сіз әлдеқашан ҚҚС есептеу қалай білемін кезде Ал енді, ол оңтайландыру негізгі түрлері қандай, сіз біле уақыт, және оларға заңды негізде бүгін қол жетімді әдістер мен схемаларын түсіну үшін.

оңтайландыру

уйти от НДС, но не знаете, с чего начать. Енді сіз байсалды ҚҚС қашып туралы ойлауға жатырмыз, бірақ неден бастау білмейді. Өйткені, сіз айтарлықтай нәтижелерге қол жеткізу үшін, бұл пайдалануға болады, көптеген әдістер бар. Бірақ бірден қолайлы тәсілі неғұрлым жалпы ұғымдарды бастау жақсы табуға тырысуда емес. одноразовой , так как это будет очень сильно влиять на дальнейшую деятельность. Бұл айтарлықтай болашақ операцияларды әсер етеді Біріншіден, сіз, сіз стратегиялық немесе бір реттік болып оңтайландыру қажет анықтау үшін қажет.

стратегиялық және бір жолғы оңтайландыру арасында қандай айырмашылық бар? айырмашылық Сіз бұл тек бір пайдалануға арналған, атынан айта аласыз қалай оңай, жаһандық, сондай-ақ бір жолғы оңтайландыру жатыр. Осы оңтайландыру көмегімен сіз төлем мерзімін ұзартып бір рет немесе бір рет төленуге жататын ҚҚС сомасын азайтуға болады. Кейбір жағдайларда, ол өте пайдалы болып табылады, бірақ сіз төтенше жағдайға емес, егер, сіз стратегиялық оңтайландыруды жоспарлап қалай туралы ойлануға тиіс.

Бір-рет стратегиялық оңтайландыру қандай айырмашылығы бар? Барлық айырмашылықтар стратегиялық оңтайландыру, яғни, ол сізге ҚҚС алынады сайын қызмет ететін болады, үздіксіз пайдалануға арналған фактісі жатыр. Бұл, әрине, әлдеқайда күрделі және ұзаққа созылатын үрдіс, маман назарға басқа да көптеген факторлардың қабылдауға тиіс ретінде, бірақ нәтижесі көп әсерлі болады.

Әрине, сіз олардың әрқайсысы уақыт нақты нүктесінде пайдалы болуы мүмкін, өйткені түрлерінің ешқайсысы, көп немесе аз пайдалы қарастырылуы мүмкін емес екенін түсіну тиіс. Егер сіз әлдеқашан Сіздің компанияңыздың үшін ең жақсы болып табылады, сіз ҚҚС төмендету зарядтау, қандай әдіс туралы ойлануға тиіс оңтайландыру қандай түрі бойынша шештік Бірақ, сіз таңдаған жақсы болып табылады.

факторлар

Сіз оңтайландыру қолда бар құқықтық әдістерін зерттеуге дайын болды, бірақ содан кейін ол жасауға тым ерте екен. Неге? ҚҚС оңтайландыруды әсер түрлі факторлар бар екенін факт. Онда үлкен саны, олар сондай-ақ, сіз бизнес жүргізу онда еліміздің, сондай-ақ қандай өнімдер және сіз сатуға қызметтер байланысты болуы мүмкін.

Мысалы, сіз белгілі белгілі бір жағдайларда тиісті болып табылады аударымдарды хабардар болуы тиіс. Аударымдар жиі кеденде төленеді, сондықтан бойынша жеткізушілер мен ұсынылады. соответственно , вашей компании не приходится его оплачивать. Осылайша, бірден тиісінше, тауарлар құны шегеріледі ҚҚС, Сіздің компания бұл үшін төлеуі тиіс емес. сіз білесіз емес, жоқ болса, сіз олар болуы тиіс артық төлеуге болады. Сондықтан құн байланысты барлық аспектілерін шолу Сіз ең тиімді ҚҚС оңтайландыру келсе сенімді сарапшылардың ғана жатады әрқашан қосылған құн салығының, сондай-ақ, бұл өте маңызды болып табылады. әйтпесе сіз сақтау үшін бара әлдеқайда көп жоғалтуы мүмкін, өйткені, ол заңды ҚҚС оңтайландыру екенін, сондай-ақ өте маңызды болып табылады.

оңтайландыру әдістері

Ал, уақыт заманауи қаржы қызметі бар, ол егжей-тегжейлі ҚҚС оңтайландыру әдістері мен тәсілдерін түсіну, сайып келгенде, келді. Әрине, біз сипатталған әдістері әрбір сіздің нақты жағдайды үшін өте ыңғайлы, бірақ кешенді көзқарас туралы ұмытпаңыз деп күтпейміз. көп ғаламдық ойлауға және ең жоғары тиiмдiлiк үшiн ықтимал тәсілдерді ретінде көп пайдалануға тырысуы, тек бір немесе екі әдістерін сүйенеді қажеті жоқ.

Осылайша, бірінші әдіс - параметрлерін пайдалану болып табылады. Опциялар - кез келген уақытта сатып алынған, бірақ кез-келген уақытта алып тастай болады келісімшарт. вам платить не придется. Ол сауда ең сенімді нысаны емес, бірақ сол уақытта ол шамасы олар бойынша қосылған құн салығының етіп салық салудан нұсқалары osovobozhdaetsya іске асыру, сіз төлеуі тиіс емес деп табылады үлкен артықшылығы бар. Алайда, бұл тек бір ҚҚС салық оңтайландыру нұсқалары болып табылады, сондықтан оған баса назар бірден емес деп ойлаймын.

Екіншіден, сіз ҚҚС үнемдеуге тәсілі ретінде мүлікті сату пайдалануға болады. Қалайша? жылжымайтын мүлік сату қосылған құн салық салу объектiсi болып табылады, бұл факт. оны төлеу болдырмау үшін қалай? с помощью второй компании, о которой речь шла выше. Бұл жоғарыда айтылған екінші компания арқылы жүзеге асырылуы мүмкін. Сіз қаражат екінші компанияның жарғылық капиталын қалыптастыру үшін, оған пайдаланылатын басқа мүлік, бойынша мәмілені ауыстыруға болады. Бірақ бұл ақша ҚҚС салынбайды, сондықтан бұл заңды жолмен жұмсауға жол бермеу үшін тағы бір жолы бар.

Депозит - бұл сіз осы салықты төлеуге болдырмауға мүмкіндік береді, басқа параметр болып табылады. соответствии с которым аванс, выплачиваемый вашей компании, будет рассматриваться как задаток. Егер сіз арнайы келісімге жасайды, онда оған сәйкес Сіздің компания төлейтiн аванстық депозит ретінде қаралатын болады. Салым, өз кезегінде, ҚҚС салынбайды, ал сіз оны қосымша ақша төлеуге қажеті жоқ. полезной. Әрине, бұл әрқашан үлкен сома емес болады, бірақ сіз назарға күрделілігін алсақ, әрбір бөлшекті пайдалы болуы мүмкін.

осы саладағы он пайызға дейін ҚҚС төмендету мүмкіндігі, сондай-ақ бар сияқты, сондай-ақ, сіз, көлік шығындарын басқару назар аудару керек. перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании. Осылай істеу үшін, тауарлар көлік құралдарын немесе көлік компаниясы сілтеме Сатушы тасымалданды. Алдыңғы жағдайларда айырмашылығы, бұл әдіс сіз толық ҚҚС төлеу құтылу, бірақ ол көп мөлшерде жағдайларда оның төмендеуі, сіз айтарлықтай үнемдеуге мүмкіндік береді мүмкін екенін айта кету керек мүмкіндік бермейді.

Соңында, сіз ҚҚС шығындарды азайту тәсілі ретінде қарыз назар аудару керек. Бұл жағдайда, сіз сатып алушыға келіссөздер болады, сондықтан ол ақыр соңында қайтып сатушыдан алады қарыз, көмегімен тауар үшін төленген. Осыдан кейін, тор үшін келісім-шарт бойынша салық төлеуді болдырмау үшін. разнообразие других способов. Бірақ ол салық органдары жиі өте мұқият осындай iстердi қарауға және жиі осындай мәміле заңсыз болып табылады, сондықтан, әсіресе басқа жолдармен кең түрлі бар қандай ескере отырып, осы әдіспен қиянат тиіс емес екенін шешеді деп атап кету керек.

Сондықтан, сіз әлдеқашан ҚҚС оңтайландыру кейбір мысалдар қарастырдық, және ол орын қалай жалпы әсер солғұрлым болады. Бірақ бұл барлық білгендеріңді туралы емес. Сіздің алдыңызда сіз максималды нәтижелерге қол жеткізу керек болса, сіз сондай-ақ пайдаланылуы тиіс және одан ҚҚС оңтайландыру схемасын күтеміз.

оңтайландыру схемаларын

действительности ? Қандай қосылған құн салығын оңтайландыру схемасы оның шындығында пайдаланылуы мүмкін? әдістерін сияқты, олар өте көп, сондықтан сіз әрқашан бизнесіңізді қолайлы қандай үздік таңдау керек, сондай-ақ ең жақсы нәтижеге жету үшін тәсілдерді біріктіруге.
айтып тұр бірінші нәрсе - тауарларды орналастыру болып табылады. Ол сізге қосылған құн салығын төлеу уақытын кейінге қалдыруға мүмкіндік береді өте қызықты стратегия, ғой. істеу үшін не қажет? Егер сіз бірден негізгі активтерді қамтитын шотына қаражат аудару және негізгі капиталға капитал инвестиция шотына оларды кетеді емес болса, ҚҚС жоғарыда егжей-тегжейлі шегеруге, жатқызуға болады. Тиісінше, сіз салық сомасын төлеуге қабілетті болады, бірақ ол сіз оңай заң бұзуы мүмкін, себебі бұл әдіс, барлық уақытта пайдаланылуы тиіс емес екенін есте сақтаған жөн.

Сондай-ақ, сіз сондай-ақ байсалды салығын төлеу кейінге қалдыруға мүмкіндік береді шот-фактурада кемшіліктерді, назар аудару керек. Егер сіз провайдердің құжаттамада кез келген қателерді тапсаңыз, сіз өнімнің немесе қызмет ҚҚС үшін төлеуге болмайды. Алайда, бұл өнім беруші құжаттама барлық кемшіліктерді емес, және процесінің кедергі жағымсыз салдарға әкелуі мүмкін кешіктіру сияқты уақытқа дейін қолданылады деп түсінген жөн.

шот-фактураға байланысты тағы бір нүктесі, - оны алған уақыты. Сіз шот-фактураны алу кейін ҚҚС төлеуге жататын бұл факт есептеледі. Сіз салық салық және стратегиялық жоспарлау қызметін төлеуді кейінге қалдыруға қажет деп алдын ала білсеңіз, ол тиісінше кейінірек шот-фактураларды жүзеге асыра алады.

Біз сондай-ақ заң жобаларын туралы айту керек. Көптеген адамдар дереу Сұрақ қою: мұнда қандай Билл кезінде? Алайда, олар сондай-ақ қосылған құн салығын төлеу бойынша сақтау үшін пайдалануға болады екен. тауарлар үшін төлем алынған ретінде, қорлар үшін оған берілетін болады, егер, сіз осы сомаға салық төлеуі тиіс емес, сондықтан Шынында да, ҚҚС вексельдерді, зарядталған емес.

Ал, айта кету соңғы нәрсе - декларацияда дәлірек болады. Сіз нақты мысалды қарастырайық болады: айдың соңында Сіздің компанияңыз шындап қаражат генерациялау деп күтілуде, бірақ келесі айдың арттыру және кіріс ҚҚС деп күтілуде. Осы жылдан бастап, осы үлкен кірістер, келесі айдың бойынша декларацияда ескерілуі мүмкін емес. Сондықтан Сіз төлемді кешіктіргені үшін шағын айыппұл төлей алады, бірақ ҚҚС төлеуді кейінге қалдыру үшін ғана емес, бірақ ол айтарлықтай азаяды. Бұл схема алаяқтық өте ұқсас екенін көрінуі еді, және көптеген адамдар салық органдарымен проблемалар бар емес, тәуекелге келмейді. Бірақ шын мәнінде, сіз төлеген айыппұл толық заңды негіздеме бар.

сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его выплату, независимо от того, каков размер НДС: 18 процентов или 23 процента. 18 пайыз немесе 23 пайызы: Ал, бұл ғой, енді сіз қалай құнын төлеу туралы сақтау үшін маңызды емес ҚҚС қандай сомасы, оның төлем қалдыруға қосылған құн салығының немесе білемін. проворачивать определенные легальные операции по оптимизации НДС. Тіпті осындай білімімен, сіз ҚҚС оңтайландыру бойынша белгілі бір құқықтық мәмілелерді бұруға болады. Бірақ сол уақытта сіз осы іс-шараның табысты шешуші факторы болып табылады күрделілігі туралы ұмытпау керек. Сіз, ҚҚС (18 пайыз) түсіну - бұл сіз үлкен сомасын жұмыс істейді, әсіресе, егер өте үлкен сома болып табылады.

Басқаша айтқанда, сіз негізгі ақпаратпен танысып және ҚҚС оңтайландыру жалпы түсінік алуға, және сіз осы бапта таба аласыз барлық деректер қажет. Сіз барынша нәтижелерге қол жеткізу үшін қажет болса Алайда, сіз сондай-ақ жақын арада ол стратегиялық ол сіздің бизнес үшін, құқықтық, тиімді және пайдалы болды, сіздің оңтайландыру жоспарлауға болады ретінде кәсіби кеңес керек. ҚҚС - бұл үкім емес, және сіз толық төлеуге қажеті жоқ. Егер сіз шебер әрекет болса, онда сіз салық органдарының негізсіз назарын олардың шығындарын қысқартуға мүмкіндік алады.